перейти к содержанию

Финансовые преступления: понятие, схемы и признаки. Как распознавать преступления в финансовой сфере

Refinitiv
Refinitiv
Редактор

Финансовые преступления – это общественно опасные деяния, посягающие на финансово-экономические отношения. Изначально к ним относились простые и легко разоблачаемые мошеннические схемы, а также подделка ценностей и воровство. С развитием экономической и финансовой отраслей преступления начали эволюционировать, распространяясь на все сферы.

Общие положения

Сегодня, предубеждая финансовые преступления, организациям приходится учитывать риски, связанные с отмыванием денег, мошенничествами, киберпреступлениями, подтверждением личности. Почему это важно? Клиенты идут в ту компанию, которой доверяют. А рост числа финансовых преступлений снижает доверие. Основные признаки финансовых преступлений:

  • несоблюдение нормативных и правовых требований;
  • неверное или некорректное заполнение отчетности, которая доказывает явный умысел совершенных действий;
  • наличие штрафов или неустойки;
  • несвоевременное предоставление документов, необходимых для ведения финансовой отчетности;
  • переоценка финансовых фондов или материальных ценностей;
  • нарушения в технологических производственных процессах;
  • несоблюдение нормативных актов или игнорирование распоряжений руководства;
  • более высокий уровень жизни руководства и сотрудников компании, в сравнении с их доходами.

Во всех этих правонарушениях имеется злой умысел, а, в некоторых случаях, даже преступный сговор, в результате которого наступает уголовная ответственность.

Виды финансовых преступлений

В сфере бизнеса, предпринимательства и экономической деятельности насчитывается большое количество преступлений, которые различаются по степени тяжести, функциональной категории и другим признакам. Поэтому в России приняты множественные классификации и разделение зон ответственности за финансовые преступные деяния:

  1. По видам рисков.
  • Мошенничество в цепочке поставок.
  • Взяточничество и коррупция.
  • Мошенничества при инвестировании.
  1. По форме собственности.
  • Преступления, касающиеся государственных организаций. Этот вид деяний подразумевает правонарушения, которые совершаются государственными служащими или работниками, косвенно относящимися к этой области.
  • Преступления, которые совершаются на коммерческих предприятиях. В этом случае происходит посягательство на имущество мелких и средних предпринимателей, а также крупного бизнеса.
  1. По сфере распространения.

Исходя из сферы распространения деяний, финансовые преступления подразделяются на следующие виды:

  • Преступления в сфере налогообложения.
  • Правонарушения на рынке ценных бумаг.
  • Нарушения в страховом бизнесе.
  • Злодеяния на рынке валют.
  • Межбанковские махинации.
  • Махинации в кредитной сфере.
  • Преступления при реализации товаров и услуг.

Исходя из местоположения, преступные деяния могут быть кредитными, фондовыми, расчетными, валютными, бухгалтерскими.

  1. По субъекту преступного деяния.

Еще один критерий классификации преступлений – это конкретное лицо, по отношению к которому осуществляется правонарушение. Субъектами финансовых преступных деяний могут быть:

  • Гаранты и кредиторы – юридические лица, которые выступают в роли заемщиков денежных средств третьим лицам, в результате чего становятся жертвами аферистов.
  • Вкладчики и акционеры – чаще всего физические лица, которые вкладываются в проект, который якобы сулит большую прибыль. Однако нередко дело прогорает, а вложения не возвращаются.
  • Таможня и налоговые органы – наиболее масштабные субъекты финансовых преступлений. Сотрудники данных служб часто встречаются с нелегальным распространением товаров или уклонением от уплаты отчислений.
  1. По принадлежности посягающего лица к объекту хищения.
  • преступления, совершаемые государственными служащими;
  • правонарушения менеджеров организаций;
  • посягательства налогоплательщиков, плательщиков налогов с боров;
  • преступная деятельность наемников в организациях;
  • преступления лиц, которые являются стороной в обязательственных отношениях (страховщики, клиенты и т. д.);
  • преступные деяния иных лиц, которые пребывают под прикрытием финансовых отношений.

Субъекты и объекты финансовых преступлений

Выясняя обстоятельства преступного деяния, сотрудники правоохранительных органов должны учитывать субъективные и объективные стороны.

Объектами могут быть:

  • незаконные сделки;
  • нарушение правил торговли;
  • махинации в кредитной области;
  • уклонение от уплаты налогов и пошлин;
  • хищения и другой материальный ущерб.

Субъектом всегда является физическое лицо, которое достигло 18 лет. К субъектам еще можно отнести мотивы и цели преступлений. В некоторых случаях присутствует еще одна сторона предмет. Это, прежде всего, денежные ресурсы, ценные бумаги, банковские карты и все то, что может обеспечивать расчетные операции между субъектами.

Финансовые преступления в условиях пандемии

COVID-19 кардинально изменил вектор жизни и бизнеса, в том числе создал новые угрозы в сфере финансовых преступлений. Почему?

Во-первых, выросла онлайн-активность. Многие сотрудники стали работать удаленно. Если в рамках компании (пусть и не всегда) соблюдаются базовые условия безопасности, то в условиях дистанционной работы обеспечить контроль сложнее – многие организации были не готовы к этому. Как результат — резкий скачок различных видов киберпреступности, посягательств на интеллектуальную собственность и конфиденциальные корпоративные данные.

Во-вторых, международный бизнес столкнулся с проблемами поставок, во многих случаях пришлось экстренно искать новые логистические маршруты, менять контрагентов – зачастую в ущерб безопасности.

В-третьих, усилилась роль сферы здравоохранения, которая стала активным полем для преступлений: компаниям не всегда удается убедиться, что их партнеры – законные поставщики оборудования/медикаментов. Защищенность в этой сфере существенно ниже, чем в большинстве других. Так, согласно исследованиям Refinitiv, только 50% организаций сферы здравоохранения борются с преступлениями в финансовой сфере, касающимися поставок, инвестиционных рисков, коррупции и взяточничества.

Что делать?

Регулирующие органы активно рекомендуют внедрять новые инструменты для борьбы с преступлениями в сфере финансов:

  • наращивать инвестиции в новые технологии и людей, ответственных за комплаенс- контроль и управление рисками;
  • повышать качество Due Diligence, устраняя противоречия между обеспечением соответствия нормативно-правовым требованиями борьбы с финансовыми преступлениями и расширением бизнеса;
  • внедрять технологии на основе достоверных данных для совершенствования мер по обнаружению и предотвращению экономических преступлений.

Решения Refinitiv для защиты вашего бизнеса

Контролировать риски и предпринимать меры для их минимизации важно бизнесу любого размера. Для этого можно использовать инструменты Refinitiv и соблюдать требования по противодействию легализации преступных доходов, взяточничеству и коррупции.

Во многих регулирующих руководствах содержится призыв активно использовать технологии для верификации клиентов и соблюдения принципа «Знай своего клиента», включая технологии Qual-ID и World-Check.

Refinitiv Qual-ID

Это инструмент, построенный на превенции финансового преступления за счет идентификации личности, проверки документов и оценки рисков с помощью технологии API. Технология позволит вам:

  • выявить и оценить риски, связанные с финансовыми преступлениями;
  • воспользоваться базой данных World-Check Risk Intelligence;
  • установить личность клиентов с помощью надежных источников;
  • проверить официальные документы;
  • выявить комплаенс-риски.

Анализ рисков World-Check

Кто владеет информацией, владеет и миром. Идея не нова, но актуальна. Она лежит в основе уникального решения Refinitiv World-Check. Наша обширная база точных и структурированных данных — ваша надежная защита от финансовых и биржевых преступлений, а также помощник в минимизации рисков (благодаря выполнению обязательств по проведению KYC).

Наша база:

  • аккумулирует данные из авторитетных источников — санкционные списки, правительственные архивы и материалы СМИ;
  • поддерживается в актуальном состоянии аналитиками со всего мира;
  • структурирована — устранены дубли;
  • подходит для интеграции в различные платформы проверки — проприетарные, облачные сторонние;
  • содержит более 3 млн записей.

С World-Check вы сможете проверить Due Diligence и политических должностных лиц, выявить противоправные действия с помощью данных из авторитетных общедоступных источников.

Финансовые преступления — проблема глобального масштаба, решение которой не по силам отдельному предпринимателю или госоргану. Чтобы выявить все риски и нейтрализовать их, нужны слаженные действия множества субъектов. Мы стоим у стоков создания глобального инструмента противодействия мошенничествам в сфере финансов и экономики. Для этих целей создана Международная коалиция по борьбе с финансовыми преступлениями совместно с Европолом и Всемирным экономическим форумом.

Основываясь на этом опыте, мы помогаем клиентам формировать стратегический подход к анализу рисков и их нейтрализации. Мы предоставляем компаниям точную информацию и прогрессивные инструменты для повышения точности и эффективности управленческих решений.